في تايلاند، يستفيد المغتربون المقيمون ضريبيًا من عدة خصومات قانونية: خصم شخصي قدره 60,000 بات تايلاندي، خصم للزوج (60,000 بات تايلاندي)، لكل طفل (30,000 بات تايلاندي)، مصاريف مهنية ثابتة تصل إلى 100,000 بات تايلاندي، وبوالص تأمين على الحياة تصل إلى 100,000 بات تايلاندي. يمكن أن يقلل المجموع بشكل كبير من القاعدة الضريبية.
من يمكنه الاستفادة من الخصومات الضريبية في تايلاند؟
للوصول إلى الخصومات المنصوص عليها في قانون الضرائب التايلاندي (قانون الإيرادات)، يجب أن تعتبر مقيمًا ضريبيًا في تايلاند، أي أن تكون قد قضيت ما لا يقل عن 180 يومًا في البلاد خلال سنة ميلادية. لا تهم جنسيتك: سواء كنت مواطنًا فرنسيًا أو بلجيكيًا أو كنديًا أو مغربيًا أو من أي أصل آخر، فإن نفس القواعد تنطبق طالما أنك خاضع للضريبة في تايلاند على دخلك من المصدر التايلاندي — أو، اعتبارًا من 2024، على بعض الدخل الأجنبي المعاد إلى البلاد.
💡 من الجيد معرفته
اعتبارًا من 1 يناير 2024، تفرض تايلاند أيضًا ضريبة على الدخل الأجنبي المعاد إلى البلاد خلال السنة التي تم الحصول عليها فيها. تنطبق الخصومات على إجمالي الدخل الخاضع للضريبة، بغض النظر عن مصدره.
أهم الخصومات الشخصية المتاحة
الخصومات الشخصية والعائلية
- خصم شخصي: 60,000 بات تايلاندي لكل دافع ضرائب
- خصم للزوج: 60,000 بات تايلاندي (إذا لم يكن للزوج دخل خاص)
- خصم لكل طفل: 30,000 بات تايلاندي لكل طفل (بدون حد لعدد الأطفال المولودين قبل 2018؛ 30,000 بات تايلاندي اعتبارًا من الطفل الثاني للولادات اعتبارًا من 2018)
- خصم للوالد المعال: 30,000 بات تايلاندي لكل والد (أكثر من 60 عامًا، مع دخل أقل من 30,000 بات تايلاندي سنويًا)
- خصم لشخص معاق معال: 60,000 بات تايلاندي
الخصومات المتعلقة بالعمل والدخل
- مصاريف مهنية ثابتة: 50% من الدخل الشهري، بحد أقصى 100,000 بات تايلاندي سنويًا
- مساهمات في صندوق التقاعد (صندوق الادخار): قابلة للخصم حتى 500,000 بات تايلاندي سنويًا
- مساهمات في صندوق التقاعد الوطني (صندوق الادخار الوطني): قابلة للخصم بنفس الحدود
الخصومات المتعلقة بالتأمين والادخار
- بوالص تأمين على الحياة: حتى 100,000 بات تايلاندي سنويًا (عقد لمدة لا تقل عن 10 سنوات)
- بوالص التأمين الصحي الشخصية: حتى 25,000 بات تايلاندي سنويًا
- بوالص التأمين الصحي للوالدين: حتى 15,000 بات تايلاندي سنويًا
- الاستثمارات في صناديق التقاعد (RMF): حتى 30% من الدخل الخاضع للضريبة، بحد أقصى 500,000 بات تايلاندي (بدمج RMF ومنتجات الادخار التقاعدية الأخرى)
- الاستثمارات في صناديق الأسهم التايلاندية (SSF): حتى 30% من الدخل الخاضع للضريبة، بحد أقصى 200,000 بات تايلاندي
الخصومات للتبرعات والفوائد
- التبرعات للمنظمات المعترف بها: حتى 10% من الدخل الصافي بعد الخصومات الأخرى
- فوائد القروض العقارية: حتى 100,000 بات تايلاندي سنويًا (لمنزل في تايلاند)
⚠️ انتبه
يمكن أن تتغير الحدود والشروط كل عام. تحقق دائمًا من المبالغ السارية لدى إدارة الإيرادات التايلاندية (Revenue Department) أو محامي ضرائب محلي قبل تقديم إقرارك الضريبي.
كيف يمكن تحسين الضرائب بشكل قانوني في تايلاند؟
يمكن أن يؤدي الجمع بين الخصومات الشخصية والعائلية، وخصومات التأمين على الحياة، ومساهمات RMF، والمصاريف المهنية إلى تقليل القاعدة الضريبية بشكل كبير في كثير من الحالات. على سبيل المثال، تمكنت فاطمة (مواطنة مغربية مقيمة في بانكوك منذ 3 سنوات) وبيير-لوك (كندي يعمل في شيانغ ماي) من تقليل معدل الضريبة الفعلي الخاص بهما بعدة نقاط من خلال تنظيم خصوماتهما بشكل صحيح منذ السنة الأولى.
✅ نصيحة عملية
احتفظ بجميع مستنداتك (عقود التأمين، إيصالات المساهمات، وثائق الحالة المدنية للأطفال والوالدين المعالين) طوال السنة المالية. يتم تقديم الإقرار السنوي في تايلاند بين يناير ومارس عن الدخل من السنة السابقة.
لتحليل شامل لوضعك الضريبي في تايلاند، استشر دليلنا المرجعي: الضرائب في تايلاند للمغتربين (2026).
🔗 المصادر الرسمية
⚠️ تحذير
تُقدم هذه المقالة لأغراض إعلامية فقط ولا تشكل نصيحة قانونية أو ضريبية. تتغير القوانين واللوائح الضريبية التايلاندية بانتظام. استشر محترفًا مؤهلاً لحالتك الخاصة.
هل تحتاج إلى مساعدة محلية؟
محامٍ أو خبير محلي متاح في أقل من 5 دقائق، على مدار 24 ساعة، في 197 دولة.