تجنب الازدواج الضريبي في تايلاند: كيف تفعل ذلك؟

ما هي الاتفاقية الضريبية ولماذا هي ضرورية؟

الاتفاقية الضريبية (أو معاهدة عدم الازدواج الضريبي) هي اتفاق ثنائي بين دولتين يحدد أي دولة لها الحق في فرض الضرائب على كل فئة من الدخل. لقد وقعت تايلاند مثل هذه الاتفاقيات مع أكثر من 60 دولة، بما في ذلك فرنسا وبلجيكا وسويسرا وكندا وألمانيا والولايات المتحدة والمملكة المتحدة واليابان والعديد من الدول الأفريقية والآسيوية.

بدون هذه الاتفاقية، قد تتعرض للضرائب مرتين على نفس الدخل: مرة في تايلاند ومرة في بلدك الأصلي. تنص المعاهدة على آلية لتجنب ذلك: إما إعفاء في أحد البلدين، أو رصيد ضريبي يُخصم من الضريبة المستحقة في بلد إقامتك.

💡 من الجيد معرفته

تعتبر تايلاند أي شخص يقيم على أراضيها لمدة 180 يومًا على الأقل في السنة مقيمًا ضريبيًا. هذه الحالة هي المفتاح للاستفادة من أحكام الاتفاقيات الضريبية كمقيم تايلاندي.

خطوات عملية لتجنب الازدواج الضريبي

• الخطوة 1 — تحقق من وجود معاهدة: تحقق من موقع إدارة الإيرادات التايلاندية (rd.go.th) أو الإدارة الضريبية في بلدك الأصلي (DGFiP لفرنسا، SPF Finances لبلجيكا، AFC لسويسرا، وكالة الإيرادات الكندية، DGI للمغرب أو تونس…).
• الخطوة 2 — قم بتحديد إقامتك الضريبية في تايلاند: احصل على شهادة الإقامة الضريبية (Tax Residence Certificate) من إدارة الإيرادات التايلاندية. هذا المستند يثبت رسميًا أنك خاضع للضرائب في تايلاند.
• الخطوة 3 — أبلغ عن مغادرتك الضريبية في بلدك الأصلي: أبلغ إدارتك الضريبية الوطنية أنك قد نقلت إقامتك الضريبية إلى تايلاند. تختلف الإجراءات حسب جنسيتك، لكنها عادة ما تكون إلزامية.
• الخطوة 4 — اطلب رصيد الضريبة أو الإعفاء: عند تقديم إقرارك الضريبي (في تايلاند و/أو في بلدك الأصلي)، اذكر الدخل الذي تم فرض الضرائب عليه بالفعل وطبق الآلية المنصوص عليها في الاتفاقية.

الدخول المعني: ما الذي تغطيه الاتفاقية

تغطي الاتفاقيات الضريبية الموقعة من قبل تايلاند عادة:

• الرواتب والأجور (عمل محلي أو عمل عن بعد)
• الدخل التقاعد والمعاشات
• الدخل العقارات (الإيجارات المستلمة في تايلاند أو في الخارج)
• الأرباح الأسهم والفوائد والرسوم
• الدخل النشاط المستقل

⚠️ انتبه

اعتبارًا من 2024، تفرض تايلاند ضرائب على الدخل الأجنبي المحول إلى أراضيها، حتى لو تم كسبه قبل سنة التحويل. هذه القاعدة تغير التخطيط الضريبي للعديد من المغتربين والمتقاعدين. تحقق من وضعك مع محترف.

متى يجب استشارة محامٍ ضريبي محلي؟

بعض الحالات معقدة وتتطلب دعمًا مهنيًا: دخل من مصادر متعددة، وضع المغترب الرقمي، ممتلكات عقارية في عدة دول، أو عدم وجود اتفاقية ضريبية بين تايلاند وبلدك الأصلي. يعرف المحامي الضريبي المحلي تفاصيل تفسير المعاهدات من قبل الإدارة التايلاندية — ويمكنه مساعدتك في تجنب تصحيحات مكلفة.

للمزيد من المعلومات حول الإطار الضريبي التايلاندي، تحقق من دليلنا الشامل: الضرائب في تايلاند للمغتربين (2026).