Вопрос / Ответ

Двойное налогообложение в Таиланде: как его избежать?

Manon SOS-Expat editorial

01 мая 2026

Чтобы избежать двойного налогообложения в Таиланде, сначала проверьте, подписала ли ваша страна двустороннее налоговое соглашение с Таиландом (более 60 стран охвачены). Если да, то заявите о своем налоговом резидентстве в Таиланде и запросите освобождение или налоговый кредит, предусмотренный соглашением.

Что такое налоговое соглашение и почему это важно?

Налоговое соглашение (или соглашение о неналоговом двойном налогообложении) — это двустороннее соглашение между двумя государствами, которое определяет, какая страна имеет право облагать налогом каждую категорию доходов. Таиланд подписал такие соглашения с более чем 60 странами, включая Францию, Бельгию, Швейцарию, Канаду, Германию, США, Великобританию, Японию и многие африканские и азиатские страны.

Без этого соглашения вы рискуете быть дважды обложенным налогом на одни и те же доходы: один раз в Таиланде, другой раз в вашей стране. Соглашение предусматривает механизм для избежания этого: либо освобождение в одной из двух стран, либо налоговый кредит, который вычитается из налога, подлежащего уплате в вашей стране проживания.

💡 Полезно знать

Таиланд считает налоговым резидентом любое лицо, находящееся на его территории не менее 180 дней в году. Этот статус является ключом к получению преимуществ от налоговых соглашений в качестве тайского резидента.

Конкретные шаги для избежания двойного налогообложения

Шаг 1 — Проверьте наличие соглашения: обратитесь на сайт Налогового департамента Таиланда (rd.go.th) или налоговой администрации вашей страны (DGFiP для Франции, SPF Finances для Бельгии, AFC для Швейцарии, Агентство доходов Канады, DGI для Марокко или Туниса…).
Шаг 2 — Установите ваше налоговое резидентство в Таиланде: получите сертификат налогового резидентства (Tax Residence Certificate) в Налоговом департаменте Таиланда. Этот документ официально подтверждает, что вы облагаетесь налогом в Таиланде.
Шаг 3 — Заявите о своем налоговом выезде в вашей стране: уведомите вашу национальную налоговую администрацию о том, что вы перенесли свое налоговое резидентство в Таиланд. Формальности различаются в зависимости от вашей национальности, но они обычно обязательны.
Шаг 4 — Запросите налоговый кредит или освобождение: при подаче налоговой декларации (в Таиланде и/или в вашей стране) укажите доходы, уже обложенные налогом, и примените механизм, предусмотренный соглашением.

Касаемые доходы: что охватывает соглашение

Налоговые соглашения, подписанные Таиландом, обычно охватывают:

зарплаты и вознаграждения (местная работа или удаленная работа)
пенсии и доходы от пенсионных фондов
доходы от недвижимости (аренда, полученная в Таиланде или за границей)
дивиденды, проценты и роялти
доходы от самостоятельной деятельности

⚠️ Внимание

С 2024 года Таиланд облагает налогом иностранные доходы, переведенные на территорию Таиланда, даже если они были заработаны до года перевода. Это правило изменяет налоговое планирование для многих экспатов и пенсионеров. Проверьте свою ситуацию с профессионалом.

Когда обращаться к местному налоговому адвокату?

Некоторые ситуации являются сложными и требуют профессионального сопровождения: доходы из нескольких источников, статус цифрового кочевника, недвижимость в нескольких странах или отсутствие налогового соглашения между Таиландом и вашей страной. Местный налоговый адвокат знает нюансы интерпретации соглашений налоговыми органами Таиланда — и может помочь избежать дорогостоящих корректировок.

Чтобы узнать больше о всей налоговой системе Таиланда, ознакомьтесь с нашим полным руководством: Налогообложение в Таиланде для экспатов (2026).

🔗 Официальные источники

⚠️ Предупреждение

Данная статья предоставлена исключительно для информационных целей и не является юридической или налоговой консультацией. Законы и правила различаются в зависимости от стран и регулярно меняются. Обратитесь к квалифицированному специалисту для вашей конкретной ситуации.

Нужна помощь на месте?

Адвокат или местный эксперт доступны менее чем за 5 минут, 24 часа в сутки, в 197 странах.

Проконсультироваться с экспертом

FAQ

Есть ли у Таиланда налоговое соглашение с моей страной?

Таиланд подписал налоговые соглашения с более чем 60 странами, включая Францию, Бельгию, Швейцарию, Канаду, Германию, Испанию, Индию, Японию, Китай и многие другие. Однако некоторые страны франкоязычной Африки (Сенегал, Кот-д'Ивуар, Камерун) пока не имеют двустороннего соглашения с Таиландом. Проверьте полный список на сайте Налогового департамента Таиланда (rd.go.th) или у вашей национальной налоговой администрации.

Как получить сертификат налогового резидентства в Таиланде?

Сертификат налогового резидентства (Tax Residence Certificate) можно получить в Налоговом департаменте Таиланда. Обычно необходимо предоставить: паспорт, визу или разрешение на проживание, подтверждение пребывания более 180 дней (выписки из банка, договор аренды, счета) и заполнить специальную форму. Этот документ необходим для подтверждения вашего налогового резидентства в вашей стране.

Должен ли я все равно декларировать свои доходы в своей стране, если живу в Таиланде?

В большинстве стран да, декларация остается обязательной, даже если вы проживаете за границей, по крайней мере, в год выезда. Некоторые страны (например, Франция) требуют ежегодной декларации для доходов из национальных источников (аренда, дивиденды от французских компаний и т.д.), даже если вы являетесь налоговым резидентом в Таиланде. Узнайте у DGFiP (Франция), SPF Finances (Бельгия), AFC (Швейцария) или Агентства доходов Канады в зависимости от вашей национальности.

Облагаются ли иностранные пенсии налогом в Таиланде?

С 1 января 2024 года Таиланд облагает налогом иностранные доходы, переведенные на его территорию, включая пенсии. Если ваша страна и Таиланд подписали налоговое соглашение, оно обычно уточняет, какое государство имеет право облагать налогом пенсии: часто это страна происхождения для государственных пенсий, а иногда и Таиланд для частных пенсий. Проверьте конкретную статью «пенсии» в соглашении, применимом к вашей национальности.

Что произойдет, если между Таиландом и моей страной нет налогового соглашения?

При отсутствии двустороннего соглашения вы технически подвержены реальному двойному налогообложению. Некоторые страны односторонне предоставляют налоговый кредит за налоги, уплаченные за границей, что смягчает последствия. Другие не предлагают автоматического механизма. В этом случае настоятельно рекомендуется обратиться к налоговому адвокату, специализирующемуся на международном налогообложении, чтобы законно оптимизировать вашу ситуацию и избежать корректировок.