为了避免在泰国的双重征税，首先检查您的母国是否与泰国签署了双边税收协定（覆盖超过60个国家）。如果是，请申报您的泰国税务居民身份，并申请协定中规定的免税或税收抵免。
什么是税收协定，为什么它很重要？
税收协定（或称为避免双重征税协议）是两个国家之间的双边协议，确定哪个国家有权对每一类收入征税。泰国与超过60个国家签署了此类协议，包括法国、比利时、瑞士、加拿大、德国、美国、英国、日本以及许多非洲和亚洲国家。
没有此协定，您可能会对相同的收入被征税两次：一次在泰国，另一次在您的母国。该协定提供了一种机制来避免这种情况：要么在其中一个国家免税，要么在您居住国的应纳税额中抵免税款。
💡 重要提示
泰国将任何在其境内停留至少180天的人视为税务居民。这个身份是作为泰国居民享受税收协定条款的关键。
避免双重征税的具体步骤
- 步骤1 — 检查是否存在协定：访问泰国税务局网站（rd.go.th）或您母国的税务机构（法国的DGFiP，比利时的SPF Finances，瑞士的AFC，加拿大的税务局，摩洛哥或突尼斯的DGI等）。
- 步骤2 — 在泰国建立您的税务居民身份：向泰国税务局申请税务居民证明（Tax Residence Certificate）。该文件正式证明您在泰国应纳税。
- 步骤3 — 在您的母国申报税务离境：通知您的国家税务机关您已将税务居民身份转移至泰国。具体手续因国籍而异，但通常是强制性的。
- 步骤4 — 申请税收抵免或免税：在您的税务申报中（在泰国和/或您的母国），提及已征税的收入，并应用协定中规定的机制。
相关收入：协定涵盖的内容
泰国签署的税收协定通常涵盖：
- 工资和薪金（本地就业或远程工作）
- 退休金和养老金
- 房地产收入（在泰国或国外收取的租金）
- 股息、利息和特许权使用费
- 独立活动收入
⚠️ 注意
自2024年起，泰国对转移到泰国境内的外国收入征税，即使这些收入是在转移年份之前获得的。这一规定改变了许多外籍人士和退休人员的税务规划。请与专业人士核实您的情况。
何时寻求当地税务律师的帮助？
某些情况较为复杂，需要专业协助：多来源收入、数字游牧者身份、在多个国家的房地产资产，或泰国与您母国之间没有税收协定。当地税务律师了解泰国税务机关对协定的解读细微差别——可以帮助您避免高额的税务调整。
欲了解泰国税务框架的更多信息，请查看我们的完整指南：泰国税务指南（2026）。
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⚠️ 警告
本文仅供参考，不构成法律或税务建议。各国的法律和规定因国家而异，并且会定期变化。请咨询合格的专业人士以了解您特定情况的建议。